Simulatore Iperammortamento 2026
Verifica in pochi secondi il risparmio fiscale che la tua azienda può ottenere sui prossimi investimenti tecnologici.
Come viene calcolato il risparmio
L'Iperammortamento 2026 è una maggiorazione del costo di acquisizione dei beni, valida ai soli fini delle imposte sui redditi. Gli scaglioni, per ciascuna annualità di completamento, sono: 180% fino a 2,5 milioni di euro, 100% da 2,5 a 10 milioni, 50% da 10 a 20 milioni.
Esempio svolto: bene da 100.000 €
- Maggiorazione: 100.000 € × 180% = 180.000 €.
- Costo fiscalmente ammortizzabile: 280.000 €.
- Con IRES al 24%, il risparmio aggiuntivo complessivo è 180.000 € × 24% = 43.200 €, distribuito negli esercizi del piano di ammortamento.
- L'IRAP non cambia: la maggiorazione non incide sulla sua base imponibile.
Per approfondire: esempio di calcolo con piano annuale, scaglioni per annualità e effetto su IRES, IRPEF e IRAP.
Stima indicativa. Prima di presentare la comunicazione e avviare il progetto, il calcolo viene validato dal nostro consulente sul tuo caso concreto.
Domande frequenti
Il beneficio arriva tutto subito?
No. La maggiorazione aumenta le quote di ammortamento (o i canoni di leasing) deducibili: il risparmio fiscale si distribuisce negli esercizi del piano di ammortamento ed è subordinato all'esito positivo della procedura GSE.
Gli scaglioni si sommano tra anni?
Il DM 7 maggio 2026 (art. 4, comma 2) riferisce gli scaglioni 180% / 100% / 50% agli investimenti completati in ciascuna annualità: ogni anno ha i propri scaglioni. La pianificazione di un programma pluriennale va validata con il consulente.
Il simulatore considera l'IRAP?
No: la maggiorazione vale ai soli fini delle imposte sui redditi (IRES/IRPEF) e non riduce la base imponibile IRAP.
Il risultato è un impegno o una consulenza fiscale?
È una stima indicativa. Prima di presentare la comunicazione e avviare il progetto il calcolo viene validato dal nostro consulente sul tuo caso reale.
Approfondimenti
- Scaglioni iperammortamento 2026: 180%, 100%, 50% per annoGli scaglioni 180/100/50% si applicano per annualità di completamento (art. 4 DM): come funzionano, con esempi.
- Calcolo iperammortamento: esempio su 100.000 €Esempio svolto con maggiorazione del 180% su un bene da 100.000 €: costo fiscale 280.000 €, piano annuale e risparmio IRES.
- Iperammortamento: effetto su IRES, IRPEF e IRAPLa maggiorazione riduce IRES e IRPEF ma non l'IRAP: come stimare il risparmio reale in base all'aliquota.